4. Omkostninger ved refinansiering
Refinansiering er ikke gratis. Det er vigtigt at medregne:
Stiftelsesomkostninger
Indfrielsesgebyrer
Kurstab ved omlægning af realkreditlån
Eventuelle tinglysningsafgifter
En finansiel rådgiver vil beregne break-even-punktet, hvor besparelser overstiger omkostninger – typisk over en flerårig periode.
1. De tre hovedtyper af pensionsopsparing
I Danmark findes der tre primære former for pensionsopsparing:
Ratepension: Udbetales over en fast årrække (typisk 10–30 år).
Fradragsberettiget ved indbetaling
Skattepligtig ved udbetaling
Livrente: Udbetales livsvarigt
Ingen årlig indbetalingsgrænse
Særlig fordelagtig ved høj levealder
Aldersopsparing: Skattefri udbetaling
Ikke fradragsberettiget ved indbetaling
Begrænset årlig indbetaling (~9.100 kr)
Hver opsparingsform har sin funktion og egner sig til forskellige behov og skatteprofiler.
2. Skattemæssige fordele og timing
Pensionsopsparing udnytter et vigtigt princip:
Betal skat, når din indkomst er lavere (typisk i pensionstilværelsen).
Ratepension og livrente giver fradrag i topskatten i indbetalingsåret, hvilket kan give en skattebesparelse på op til 52 % afhængig af indkomst. Ved pension, hvor indkomsten er lavere, betales der typisk kun bundskat (~37 %).
Dermed opnås en skattemæssig arbitrage, som er en central drivkraft bag pensionsopsparing.